Malgré le lancement de l’imposition à la source en 2021, votre déclaration d’impôt reste nécessaire dans de nombreuses situations.
Quelle est la marche à suivre en 2023 ? Quels sont les points à prendre en compte dans votre déclaration d’impôt 2023 ? Et comment déclarer les revenus issus de vos placements sur Lendopolis ? Voici le mode d’emploi.
Indice : Il n’y a que très peu de changements par rapport à l’année dernière.
Quand devez-vous effectuer votre déclaration d’impôt sur le revenu 2023 ?
Cette année, le service de déclaration de l’impôt sur le revenu en ligne devrait ouvrir le jeudi 13 avril.
Et jusqu’à quand pouvez-vous effectuer votre déclaration ? Voici les différentes dates :
- Pour les départements 1 à 19 (et résidents étrangers), vous avez jusqu’au 25 mai.
- Pour les départements 20 à 54, vous avez jusqu’au 1er juin.
- Enfin, pour les départements 55 à 976, vous avez jusqu’au 8 juin.
Désormais, la déclaration en ligne est obligatoire, sauf dans quelques cas exceptionnels (notamment si vous n’avez pas de connexion internet à votre domicile). Pour la déclaration papier, la date limite est lundi 22 mai
Pourquoi faut-il encore effectuer une déclaration d’impôt ?
Pour rappel, avec le prélèvement à la source, vos revenus courants ne sont plus à déclarer. En effet, ils sont automatiquement transmis à l’administration fiscale. En revanche, vous devez toujours déclarer vos revenus exceptionnels.
Si vous n’avez pas de revenus exceptionnels à déclarer et que les informations transmises à l’administration fiscale sont correctes, vous n’avez rien à faire. L’administration considérera alors par défaut que les informations sont correctes si vous ne faites pas une déclaration corrective. Il s’agit donc d’une déclaration tacite. En 2021, celle-ci concernait environ 12 millions de foyers fiscaux.
Cette déclaration est également l’occasion de mettre à jour votre taux de prélèvement à la source. La mise à jour de votre taux vous permettra d’éviter une régularisation trop importante en fin d’année.
Le taux de prélèvement est actualisé chaque année en septembre en fonction de la déclaration des revenus effectuée au printemps.
Un nouveau barème d’imposition pour 2023
Depuis le 1er janvier 2023, le barème de l’impôt sur le revenu a été revalorisé de 5,4% suite à la modification apportée par l’article 2 de la loi de finances.
Le barème d’imposition* actuel est donc le suivant, pour une part :
- Les revenus inférieurs à 10 777 € ne sont pas imposés.
- Vos revenus compris entre 10 778 € et 27 478 € sont taxés à hauteur de 11 %.
- Les revenus compris entre 27 479 € et 78 570 € sont taxés à hauteur de 30 %.
- Vos revenus compris entre 78 571 € et 168 994 € sont taxés à hauteur de 41 %.
- Les revenus supérieurs à 168 995 € sont taxés à hauteur de 45 %.
Ainsi, si vos revenus annuels déclarés sont de 40 000€ :
- Vos 10 777 premiers euros ne sont pas imposés
- Les 16 700 euros suivants sont imposés à 11%, et
- Les 12 521 euros restants sont imposés à 30%
(10 777 x 0%) + (16 700 x 11%) + (12 521 x 30%) = 0 + 1 837 + 3 756,3 = 5 593€
Vous serez donc amené à régler 5 593€ d’impôt, soit un taux d’imposition moyen à 13,9%
*Source : https://www.economie.gouv.fr/particuliers/tranches-imposition-impot-revenu#
Choisir votre taux de prélèvement à la source
Pour votre taux de prélèvement à la source, en fonction de votre situation vous avez le choix entre plusieurs options. Vous pouvez opter pour le taux du foyer, le taux individualisé ou le taux neutre.
Avec le taux du foyer, l’intégralité des revenus de votre foyer est prise en compte, ainsi que votre situation familiale. Si vous n’effectuez pas de démarches particulières, il s’agit du taux qui vous est appliqué par défaut pour le prélèvement à la source. Cette option convient bien aux couples qui ont des revenus équivalents. En revanche, elle est pénalisante s’il existe une forte différence de revenu dans le couple.
En cas de forte disparité entre les revenus des différents membres du foyer, il est plutôt recommandé d’opter pour le taux d’imposition individualisé. Ainsi, la charge fiscale est répartie de façon plus équitable au sein du couple, proportionnellement aux salaires de chaque personne. En revanche, ce taux n’est applicable qu’aux revenus professionnels.
À savoir : La Première ministre Élisabeth Borne a annoncé le 7 mars 2023 que, à partir de 2025, le taux individualisé de prélèvement à la source de l’impôt sur le revenu sera appliqué par défaut pour tous les foyers fiscaux.
Enfin, si vous privilégiez surtout la confidentialité, vous pouvez opter pour le taux neutre. Votre employeur se réfère alors à une grille de taux et applique celui qui correspond aux revenus qu’il vous verse. En revanche, cette option ne tient pas compte de votre situation familiale.
L’imposition de vos placements financiers
Depuis le 1er janvier 2018, les revenus issus de vos placements financiers sont soumis à la flat-tax, soit 12,8 % d’imposition sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux, pour un total de 30 %.
En revanche, vous pouvez toujours choisir d’opter pour l’imposition des revenus de vos placements financiers au barème progressif de l’impôt sur le revenu. Ceci est surtout intéressant si vous êtes faiblement imposé ou non imposable (tranche 0% ou 11%).
Afin de choisir l’option qui vous convient le mieux, un simulateur est disponible en ligne sur le site des impôts. Le cas échéant, il faudra cocher la case prévue à cet effet directement au sein de votre déclaration de revenus.
Enfin, nous vous rappelons que sous certaines conditions, vous pouvez demander à être exempté de l’acompte au titre de l’impôt sur le revenu sur les intérêts perçus pendant l’année en cours. Afin de profiter de cette absence de prélèvement, vous devez nous fournir une attestation l’année précédant les prélèvements.
Pour en savoir plus sur l’attestation de dispense, les conditions d’éligibilité et les modalités d’envois, rendez-vous sur cet article de notre FAQ. A noter que pour la déclaration d’impôt 2023 sur les revenus 2022, l’attestation doit avoir été envoyée avant le 30 Novembre 2022.
Si vous êtes clients Lendopolis, un email vous est envoyé courant Octobre pour vous prévenir et vous expliquer les démarches à réaliser.
Comment déclarer vos intérêts et vos éventuelles pertes si vous investissez sur Lendopolis ?
Chaque année, Lendopolis transfère à l’administration fiscale le montant de vos gains perçus. En consultant votre Imprimé Fiscal Unique (IFU), vous pouvez vérifier que le montant indiqué est correct. Comment faire ? Vous pouvez vous rendre dans votre espace personnel sur le site Lendopolis, dans l’onglet fiscalité. Vous pourrez alors le télécharger dès qu’il sera mis en ligne dans les prochaines semaines (vous serez informé par email dès qu’il sera disponible).
Les différentes cases de votre IFU
Les informations à vérifier sont présentées de la façon suivante :
- La case 2TT indique les intérêts de prêts participatifs issus de placements réalisés par contrats de prêt et minibons.
- La case 2TR indique les intérêts issus de vos placements obligataires.
- La 2BH indique vos revenus déjà soumis aux prélèvements sociaux.
- La case 2CK indique l’impôt qui a déjà été prélevé.
Pour rappel, aucune démarche n’est normalement attendue de votre part s’il s’agit simplement de déclarer vos gains. Si les informations concernant vos gains venaient toutefois à être absentes dans votre déclaration, vous devez alors la remplir manuellement en reportant les montants dans les cases prévues à cet effet et que vous retrouvez dans votre IFU.
Cette année, vous n’avez pas à déduire des pertes consenties sur 2022 sur Lendopolis. Cependant, si vous souhaitez savoir comment s’y prendre pour déduire des pertes, nous vous invitons à vous rendre sur notre article rédigé l’année dernière.
Les modalités pour déclarer ses dons
Comme l’année dernière, nous avons de nouveau décidé de s’associer avec notre partenaire Synergie Renouvelable (anciennement Synergie Solaire) pour proposer une collecte sous la forme de dons permettant de participer à un projet de développement des énergies renouvelables à impact humain fort en Éthiopie.
Si vous êtes concerné, un reçu fiscal a été généré et est disponible directement dans l’onglet fiscalité de votre espace personnel Lendopolis.
Pour rappel, cette opération vous permet une réduction d’impôt à hauteur de 66% du montant de votre don. Ce montant sera donc à reporter manuellement dans votre déclaration de revenus en case 7UF prévu à cet effet.
Si vous avez réalisé plusieurs dons pendant la période, vous devrez alors additionner le montant de chacun de vos dons à reporter ensuite en case 7UF.