Si vous n’avez pas assez de trimestres pour bénéficier d’une retraite à taux plein et que vous ne souhaitez pas toucher une retraite minorée, une solution existe. Il s’agit du rachat de trimestres. Mais, avec la réforme des retraites en cours, est-il encore intéressant d’effectuer un rachat de ce type ? Faisons le point.
Retraites : la possibilité de racheter des trimestres
Vous avez la possibilité de racheter des trimestres de cotisation retraite afin de compenser les moments de votre vie où vous avez moins cotisé. Ceci vous permet notamment de partir à la retraite dès 62 ans, même si vous ne disposez pas de tous les trimestres nécessaires afin de toucher une retraite à taux plein.
Trois types de trimestres peuvent être rachetés dans le cadre de ce dispositif :
- Les trimestres d’études supérieures
- Vos trimestres de stages d’études, depuis 2015
- Les trimestres d’années où vous avez cotisé de façon incomplète, c’est-à-dire que vous avez pu cotiser 1, 2 ou 3 trimestres mais pas 4.
Les options de rachat de trimestres
Deux options de rachat existent : le rachat de votre taux ou le rachat de votre taux ainsi que de la durée d’assurance.
Racheter simplement votre taux vous permet d’empêcher une minoration de votre pension de retraite. Il s’agit de l’option la moins onéreuse, mais elle reste assez efficace. Racheter votre taux ainsi que la durée d’assurance influe également sur votre rapport entre la durée d’assurance et la durée d’assurance requise, prise en compte pour le calcul du montant de votre pension de retraite. Avec cette deuxième option, vous toucherez donc une pension de retraite plus élevée.
Dans tous les cas, le rachat est limité à 12 trimestres et vous devez l’effectuer avant votre départ en retraite. Attention, le coût de ce rachat varie de 1 à 6 selon l’âge. En revanche, il est délicat d’avoir la visibilité nécessaire pour décider de racheter vos trimestres tôt dans votre carrière.
Le prix du rachat est globalement conséquent. À 60 ans, il va de 3275 € à 6742 € par trimestre, selon votre niveau de revenu et les options choisies. En revanche, vous pouvez déduire le montant de vos rachats de trimestres de vos revenus imposables lorsque vous effectuez cette opération. Il s’agit donc d’une option de défiscalisation intéressante.
La réforme des retraites
Avec la réforme des retraites en cours, le passage à la retraite à points pourrait remettre en cause l’intérêt du rachat de trimestres. En effet, ces derniers seront-ils encore pris en compte dans le calcul de la pension de retraite ?
Les pouvoirs publics n’ont pas encore donné de position officielle sur le sujet. Jean-Paul Delevoye, le haut commissaire à la réforme des retraites, a déclaré en juillet qu’il préconisait une retraite à taux plein à 64 ans pour tous, sans prendre en compte les années de cotisation. Toutefois, le débat reste encore ouvert et la question n’a pas été tranchée. Affaire à suivre.
Pour qui est-il intéressant d’effectuer un rachat de trimestres ?
Selon votre situation personnelle, il est plus ou moins pertinent d’effectuer un rachat de trimestres. Faites-vous partie de ceux qui sont concernés ?
Si vous êtes né en 1963 ou après
Dans ce cas, vous êtes concerné par la réforme des retraites. Il est alors déconseillé d’effectuer un rachat de trimestres. En effet, ces dépenses pourraient se révéler être inutiles par la suite. Vous ne savez pas comment les pensions seront calculées après la réforme ni comment vont évoluer vos droits.
Avec le nouveau système, vos trimestres devraient être transformés en points. Mais, à l’heure actuelle, on ne sait pas comment s’effectuera cette conversion.
Si vous êtes né avant 1963
Normalement, si vous êtes né avant 1963, vous ne serez pas concerné par la réforme des retraites. Ainsi, votre pension de retraite sera calculée selon le régime en vigueur actuellement. Si vous souhaitez partir à la retraite d’ici deux ans, vous pouvez envisager de racheter vos trimestres. En revanche, ceci n’est pas nécessairement intéressant pour tout le monde.
Si vous êtes né avant 1963 mais que vous ne comptez pas partir à la retraite au cours des deux prochaines années, vous n’êtes toujours pas concerné par la réforme mais il est plus prudent d’attendre un peu avant d’effectuer un rachat de trimestres. En effet, il est déconseillé d’effectuer cette opération plus de deux ans avant le départ à la retraite. Vos calculs de rentabilité pourraient ne plus être d’actualité. Par exemple, vous pouvez finalement décider de décaler votre départ à la retraite ou vous retrouver au chômage entre temps.
En revanche, même si vous n’effectuez pas de rachat de trimestres de façon imminente, il est recommandé d’épargner dans ce but dès vos 50 ans afin d’être prêt à potentiellement racheter vos trimestres par la suite.
Évaluer la rentabilité du rachat de trimestres pour la retraite
Afin d’évaluer la rentabilité d’un rachat de trimestres, vous devez déjà effectuer certains calculs. Tout d’abord, il faut consulter votre dossier de retraite, disponible sur le site www.info-retraite.fr. Vous aurez alors accès à un récapitulatif de vos droits acquis au cours de votre vie active. Vérifiez notamment qu’il ne comporte pas d’erreurs ou d’oublis. Ainsi, vous saurez combien de trimestres vous avez déjà pu acquérir.
Si vous constatez que vous ne disposerez pas de suffisamment de trimestres pour bénéficier d’une retraite à taux plein à l’âge où vous souhaitez partir à la retraite et que vous ne voulez pas prolonger votre période d’activité, vous pouvez envisager d’effectuer des rachats de trimestres.
En revanche, effectuer un rachat de trimestres n’est pas toujours rentable. Ainsi, il est essentiel de calculer ce qu’une telle opération vous rapportera en termes de pension et ce qu’elle vous coûtera. Vous pouvez notamment demander à votre caisse de retraites une simulation ainsi qu’un devis. Il est alors possible d’estimer au bout de combien d’années le rachat de trimestres pourra être rentabilisé puis de le mettre en perspective avec votre espérance de vie.
Par exemple, si votre salaire est de 35 000 € et que vous décidez de racheter un trimestre à 60 ans, il vous en coûtera 6118 €. Toutefois, ce montant est déductible de votre base d’imposition sur le revenu. À vous de voir ensuite si cet investissement sera rentabilisé par rapport au montant de votre pension de retraite, selon le nombre d’années que vous espérez passer à la retraite !
Envie d’en savoir plus sur l’épargne et la retraite ? Découvrez nos différents articles :