Voici venu le moment de faire votre première déclaration d’impôts depuis la mise en place du prélèvement à la source ! En effet, malgré cette mesure, vous devez toujours déclarer vos revenus. Le barème et les tranches restent inchangés mais il y a toutefois certaines nouveautés à prendre en compte cette année.
Alors comment faire pour vous y retrouver dans votre déclaration d’impôt sur le revenu 2019 ? Suivez le guide !
Quand devez-vous déclarer vos revenus ?
Le service de déclaration d’impôts en ligne a ouvert le 10 avril 2019. Il restera accessible jusqu’à la date limite de déclaration. Cette date varie en fonction de votre département de résidence au 1er janvier. Les résidents des départements disposant du moins de temps ont jusqu’au 21 mai pour remplir leur déclaration, alors que ceux disposant du plus de temps ont jusqu’au 4 juin.
Si vous devez effectuer une déclaration papier, vous avez jusqu’au 16 mai 2019 pour l’envoyer.
A quoi sert cette déclaration d’impôts ?
Cette déclaration d’impôts est complexe dans un contexte où le prélèvement à la source a été mis en place. En effet, de nombreux contribuables se demandent ce qu’ils doivent déclarer, vu que l’année 2018 est considérée comme une “année blanche”, à savoir une année dont les revenus ne sont pas imposés.
Dans ce cas, pourquoi faut-il effectuer une déclaration d’impôts ? En réalité, ce ne sont que vos revenus courants, comme votre salaire, qui ne sont pas imposés pour 2018. Les revenus exceptionnels de l’année, eux, restent imposés.
Cette déclaration d’impôts est également utile pour plusieurs raisons :
- Elle vous permet de recevoir un avis d’imposition avec un revenu fiscal actualisé, ce qui est utile pour vos demandes d’allocations, de bourses ou d’emprunt bancaire.
- Grâce à cette déclaration, vous pourrez bénéficier de réductions et de crédits d’impôts si vous y êtes éligible.
- Enfin, en déclarant vous pouvez actualiser votre taux de prélèvement à la source pour septembre prochain.
La déclaration en ligne maintenant obligatoire
En 2018, 23 millions de foyers fiscaux ont déclaré leurs revenus en ligne, ce qui représente 60 % des contribuables. C’est 3 millions de plus qu’en 2017. Ils sont notamment séduits par la simplicité de ce mode de déclaration et par sa rapidité : de nombreuses données sont déjà préremplies.
En 2019, tous les contribuables sont désormais obligés de déclarer leurs revenus en ligne, à quelques exceptions près. En effet, seules les personnes ne disposant pas d’un accès à internet peuvent effectuer une déclaration papier traditionnelle.
Avec la déclaration en ligne, vous disposez désormais d’un droit à l’erreur. C’est-à-dire que vous pouvez modifier votre déclaration jusqu’à la date limite. Ensuite, un service de correction restera ouvert du 31 juillet au 17 décembre 2019. Si vous utilisez cette option, vous recevrez un nouvel avis d’imposition mis à jour.
2018, pas totalement une “année blanche”
Vous l’avez compris, avec le passage au prélèvement à la source, les revenus courants de 2018 ne sont pas imposés. Mais vos revenus exceptionnels, eux, ne sont pas épargnés par les impôts ! Il s’agit des montants que vous avez touchés de façon ponctuelle, comme une prime de départ en retraite ou une indemnité de licenciement. Ainsi, dans votre déclaration d’impôts 2019, vous allez pouvoir découvrir une nouvelle case prévue à cet effet.
Si vous êtes concerné, vous paierez des impôts sur ces revenus exceptionnels au mois de septembre, comme c’était le cas pour l’intégralité de vos impôts avant le passage au prélèvement à la source.
Que va-t-il se passer en 2020 pour vos impôts ?
En septembre 2020, trois situations seront possibles. Tout d’abord, soit vous aurez payé le montant d’impôts exact que vous deviez payer sur 2019. Il n’y aura donc pas de rectification. Si on vous a prélevé un montant trop élevé, vous serez automatiquement remboursé sur votre compte bancaire. Enfin, si vous n’avez pas payé assez d’impôts, le montant que vous devrez encore verser vous sera prélevé sur les quatre derniers mois de l’année 2020.
Ainsi, pour éviter d’avoir de mauvaises surprises en septembre 2020, pensez à bien actualiser votre situation fiscale en ligne lors de tout changement : naissance, mariage, forte variation de revenus… Votre taux de prélèvement à la source correspondra alors réellement à votre situation personnelle.
Un autre changement majeur devrait faire son arrivée en 2020 : de nombreux ménages ne seront plus concernés par les déclarations d’impôts. En effet, environ 8 millions de foyers n’auront plus à effectuer de déclaration : il s’agit de tous les contribuables dont les revenus n’auront pas évolué d’une année sur l’autre.
L’imposition de vos placements
Depuis le 1er janvier 2018, les revenus de vos placements (comme vos livrets ou vos actions) sont soumis à un taux d’imposition forfaitaire unique de 12,8 % ainsi qu’aux prélèvements sociaux à hauteur de 17,2 %, ce qui représente un total de 30 % d’imposition. C’est ce qu’on appelle la flat tax.
Mais vous avez toujours la possibilité de choisir une autre option : l’imposition de ces revenus au barème progressif de l’impôt sur le revenu. Ce choix est notamment intéressant pour les personnes non-imposables ou faiblement imposées.
C’est donc à vous de choisir l’option d’imposition qui vous convient le mieux. Pour ce faire, vous pouvez notamment utiliser le simulateur en ligne du site des impôts afin d’évaluer ce qui est le plus pertinent pour vous.
Comment déclarer mes intérêts (et mes éventuelles pertes) si j’investis sur Lendopolis ?
Chaque année, Lendopolis transfère à l’administration le montant de vos gains perçus au cours de l’année. Pour vérifier l’exactitude des montants, vous pouvez consulter votre IFU (Imprimé Fiscal Unique). Vous pouvez le télécharger dans votre espace personnel sur Lendopolis, dans l’onglet Fiscalité.
Vous retrouverez tout d’abord vos intérêts de prêts participatifs issus de placements réalisés par contrats de prêt et minibons (case 2TT) auxquels s’ajoutent vos intérêts issus de vos placements obligataires (case 2TR). De plus, vous retrouverez vos revenus déjà soumis aux prélèvements sociaux (case 2CG), ainsi que l’impôt déjà prélevé (case 2CK).
Lors de votre déclaration d’impôts, c’est par ailleurs à vous d’imputer l’ensemble de vos pertes éventuelles sur vos gains, selon deux scénarios:
- Si vos gains sont supérieurs aux pertes (toutes plateformes confondues), vous devez soustraire vos pertes de vos gains, puis indiquer le résultat en case 2TT de votre déclaration d’impôts. Par exemple, si vous avez perçu 100 € d’intérêts et perdu 30 €, vous devrez indiquer 70 € dans la case 2TT de votre déclaration. La case 2TW, relative aux pertes, doit rester vide.
- Si vos pertes sont supérieures à vos gains (toutes plateformes confondues), vous devez indiquer en case 2TW votre perte nette en capital. Pour calculer ce montant, vous devez soustraire vos gains de vos pertes. La case de vos gains (2TT) doit rester vide. Par exemple, si vous avez perçu 100 € d’intérêts et perdu 400 €, vous devez indiquer 0 € en case 2TT de votre déclaration d’impôts et 300 € en case 2TW.
Cette législation sur les pertes s’applique uniquement pour :
- les projets financés par contrats de prêt consentis après le 01 janvier 2016
- des projets dont la perte est définitive, c’est à dire déclarée irrécouvrable entre le 01/01/2018 et le 31/12/2018 et formalisée par un acte d’irrécouvrabilité
Cette déductibilité s’applique à l’impôt sur le revenu dû au titre des intérêts perçus au cours de la même année que la perte ou des 5 années suivantes. Le reliquat éventuel pourra être imputé sur les intérêts que vous percevrez au cours des 5 prochaines années.
Que se passe-t-il si j’ai transmis mon attestation de dispense de l’acompte sur le revenu en 2018 ?
Si jamais votre revenu de référence déclaré en 2017 était inférieur à 25.000 euros ou 50.000 euros en régime plus, vous aviez la possibilité de nous faire parvenir avant le 30 novembre 2018 votre attestation de dispense sur l’honneur vous permettant d’être remboursé du trop prélevé lors de votre déclaration de vos revenus 2018, sous la forme d’un crédit d’impôt.
Ce montant correspond à l’acompte déjà perçu au titre de l’impôt sur le revenu et qui est retranscrit dans la case 2CK.
Nous espérons que vous y voyez maintenant plus clair dans votre déclaration d’impôts 2019 ! Si vous avez la moindre question sur la fiscalité de vos investissements en crowdlending, vous pouvez consulter notre FAQ.
