2020 a été marquée comme année du lancement de l’imposition à la source. Comme vous avez dû le constater l’année dernière, malgré cette imposition à la source, vous avez toujours besoin d’effectuer une déclaration et cela reste nécessaire dans de nombreuses situations. Quelle est la marche à suivre en 2021 ? Quels sont les points à prendre en compte dans votre déclaration d’impôt 2021 ? Et comment déclarer les revenus issus de vos placements sur Lendopolis ? Voici le mode d’emploi.
Quand devez-vous effectuer votre déclaration d’impôt sur le revenu 2021 ?
Cette année, le service de déclaration de l’impôt sur le revenu en ligne devrait ouvrir le 8 avril.
Et jusqu’à quand pouvez-vous effectuer votre déclaration ? Voici les différentes dates :
- Pour les départements 1 à 19, vous avez jusqu’au 26 mai.
- Pour les départements 20 à 49, vous avez jusqu’au 1er juin.
- Enfin, pour les départements 50 à 976, vous avez jusqu’au 8 juin.
Désormais, la déclaration en ligne est obligatoire, sauf dans quelques cas exceptionnels (notamment si vous n’avez pas de connexion internet à votre domicile). Pour la déclaration papier, la date limite n’est pas encore connue, pour 2020 la date était fixée au 12 juin.
Pourquoi faut-il encore effectuer une déclaration d’impôt ?
Avec le prélèvement à la source, vos revenus courants ne sont plus à déclarer. En effet, ils sont automatiquement transmis à l’administration fiscale. En revanche, vous devez toujours déclarer vos revenus exceptionnels.
Si vous n’avez pas de revenus exceptionnels à déclarer et que les informations transmises à l’administration fiscale sont correctes, vous n’avez rien à faire. L’administration considérera alors par défaut que les informations sont correctes si vous ne faites pas une déclaration corrective. Il s’agit donc d’une déclaration tacite. L’année dernière, celle-ci concernait environ 12 millions de foyers fiscaux. Cette année, la déclaration automatique devrait également s’appliquer aux foyers ayant déclaré une naissance, une adoption et le recueil d’un enfant mineur.
Cette déclaration est également l’occasion de mettre à jour votre taux de prélèvement à la source. La mise à jour de votre taux vous permettra d’éviter une régularisation trop importante en fin d’année. Le nouveau taux sera automatiquement appliqué à vos revenus dès septembre 2021.
Un nouveau barème d’imposition pour 2021
La loi de finances pour 2020 a instauré un nouveau barème de l’impôt sur le revenu avec une indexation sur l’inflation. Cette loi traduit également une volonté du gouvernement de baisser l’imposition des revenus les moins élevés. Elle permet d’aboutir à une baisse d’impôt, notamment pour les classes moyennes. Il existe toujours 5 tranches d’imposition, mais le taux de la deuxième tranche est passé de 14 % à 11 %.
Le barème d’imposition actuel est donc le suivant, pour une part :
- Les revenus inférieurs à 10 084 € ne sont pas imposés.
- Vos revenus compris entre 10 085 € et 25 710 € sont taxés à hauteur de 11 %.
- Les revenus compris entre 27 711 € et 73 516 € sont taxés à hauteur de 30 %.
- Vos revenus compris entre 73 517 € et 158 122 € sont taxés à hauteur de 41 %.
- Les revenus supérieurs à 158 122 € sont taxés à hauteur de 45 %.
Choisir votre taux de prélèvement à la source
Pour votre taux de prélèvement à la source, vous avez le choix entre plusieurs options. Vous pouvez opter pour le taux du foyer, le taux individualisé ou le taux neutre.
Avec le taux du foyer, l’intégralité des revenus de votre foyer est prise en compte, ainsi que votre situation familiale. Si vous n’effectuez pas de démarches particulières, il s’agit du taux qui vous est appliqué par défaut pour le prélèvement à la source. Cette option convient bien aux couples qui ont des revenus équivalents. En revanche, elle est pénalisante s’il existe une forte différence de revenu dans le couple.
En cas de forte disparité entre les revenus des différents membres du foyer, il est plutôt recommandé d’opter pour le taux d’imposition individualisé. Ainsi, la charge fiscale est répartie de façon plus équitable au sein du couple, proportionnellement aux salaires de chaque personne. En revanche, ce taux n’est applicable qu’aux revenus professionnels.
Enfin, si vous privilégiez surtout la confidentialité, vous pouvez opter pour le taux neutre. Votre employeur se réfère alors à une grille de taux et applique celui qui correspond aux revenus qu’il vous verse. En revanche, cette option ne tient pas compte de votre situation familiale.
La non-imposition des aides d’urgences
La nouveauté particulière de cette déclaration de revenus 2021 concerne les aides d’urgence liées à la situation sanitaire. Les aides qui ont pu vous être versées ne sont pas imposables et ne nécessitent pas d’être déclarées. Sont concernés : les artisans-commerçants, les professions libérales et les micro-entrepreneurs.
Cela vaut également pour la prime exceptionnelle de pouvoir d’achat (prime Macron) tant que le montant de cette dernière ne dépasse pas 1 000 € ou 2 000 € si l’entreprise a signé un accord d’intéressement.
Les indemnités de télétravail seront également exemptées de taxation tant qu’elles restent dans certaines limites. Ainsi, vous ne serez pas imposé sur les indemnités dans une limite de 2,50 € par jour de télétravail, avec un plafond de 550 € sur l’année.
L’imposition de vos placements financiers
Depuis le 1er janvier 2018, les revenus issus de vos placements financiers sont soumis à la flat-tax, soit 12,8 % d’imposition sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux, pour un total de 30 %.
En revanche, vous pouvez toujours choisir d’opter pour l’imposition des revenus de vos placements financiers au barème progressif de l’impôt sur le revenu. Ceci est surtout intéressant si vous êtes faiblement imposé ou non imposable.
Afin de choisir l’option qui vous convient le mieux, un simulateur est disponible en ligne sur le site des impôts.
Enfin, nous vous rappelons que si les revenus 2020 que vous allez déclarer sont inférieurs à 25.000 euros ou 50.000 euros en régime commun, vous serez par conséquent éligible à une dispense de l’acompte de l’impôt sur le revenu (IR). Vous serez alors en mesure de nous communiquer à partir du 1er septembre 2021 une attestation à signer directement depuis votre espace personnel Lendopolis.
Comment déclarer vos intérêts et vos éventuelles pertes si vous investissez sur Lendopolis ?
Chaque année, Lendopolis transfère à l’administration fiscale le montant de vos gains perçus. En consultant votre Imprimé Fiscal Unique (IFU), vous pouvez vérifier que le montant indiqué est correct. Comment faire ? Vous pouvez vous rendre dans votre espace personnel sur le site Lendopolis, dans l’onglet fiscalité. Vous pourrez alors le télécharger dès qu’il sera mis en ligne dans les prochaines semaines (vous serez informé par email dès qu’il sera disponible).
Les différentes cases de votre IFU
Les informations à vérifier sont présentées de la façon suivante :
- La case 2TT indique les intérêts de prêts participatifs issus de placements réalisés par contrats de prêt et minibons.
- La case 2TR indique les intérêts issus de vos placements obligataires.
- La 2BH indique vos revenus déjà soumis aux prélèvements sociaux.
- La case 2CK indique l’impôt qui a déjà été prélevé.
Si vous êtes concerné par des pertes sur créances jugées irrécouvrables en 2020, vous retrouvez le montant éligible à une déduction de votre part directement dans votre Imprimé Fiscal Unique, section « Pertes irrécouvrables ».
Pour rappel, aucune démarche n’est normalement attendue de votre part s’il s’agit simplement de déclarer vos gains. Si les informations concernant vos gains venaient toutefois à être absentes dans votre déclaration, vous devez alors la remplir manuellement en reportant les montants dans les cases prévues à cet effet et que vous retrouvez dans votre IFU.
En revanche, il est important de noter qu’une action est nécessaire de votre part si jamais vous souhaitez déduire une partie ou la totalité de vos pertes consenties sur 2020 ou reportées des années précédentes.
Déduire des pertes
Si vous avez subi des pertes sur créances jugées irrécouvrables sur l’année 2020, vous avez la possibilité de les déduire des intérêts perçus durant l’année. Par ailleurs, si le montant des pertes est supérieur à vos gains sur l’année, vous pouvez les reporter sur vos gains des 5 années suivantes.
Attention, la déduction des pertes ne concerne que la perte en capital, et non pas les intérêts afférents à ce prêt qui n’auraient pas été versés.
Un acte d’irrécouvrabilité est disponible dans la section « Mes déclarations » pour tout projet qui rentre dans ce dispositif pour l’année 2020. Si vous étiez concerné par ce dispositif lors de l’année passée, ces documents sont également disponibles pour les projets éligibles.
Il est important de noter qu’une action est nécessairement attendue de votre part lors de votre déclaration de revenus pour bénéficier d’une déduction partielle ou totale de vos pertes.
Les modalités pour déduire ses pertes :
La première étape consiste à identifier le montant des pertes déductibles pour 2020, toutes plateformes confondues. Cette information, fournie par l’ensemble des plateformes à l’administration fiscale, n’est cependant pas reportée dans votre déclaration de revenus. En ce qui concerne Lendopolis, vous retrouvez cette information directement dans votre IFU, section « Pertes irrécouvrables ».
En plus de ce montant, il est possible que des reports de pertes consenties les années précédentes doivent également êtr pris en compte dans votre démarche.
Plusieurs scénarios sont donc envisageables :
Scénario 1 : Vous n’avez que des pertes jugées irrécouvrables en 2020 (toutes plateformes confondues).
Vos pertes à déduire sont par conséquent celles que vous retrouvez dans votre IFU.
Hypothèse 1 : Vos gains perçus en 2020 (toutes plateformes confondues et reportés en case 2TT) sont supérieurs à vos pertes : Vous devez alors reporter en case 2TT la différence entre vos gains et pertes, et laisser la case 2TY vide.
Hypothèse 2 : Vos pertes (toutes plateformes confondues) sont supérieures à vos gains (toutes plateformes confondues et reportés en case 2TT). Vous devez alors reporter votre perte nette (gains – pertes) en case 2TY et laisser la cellule 2TT vide.
Exemple
Vous avez perçu 500 euros d’intérêts bruts, toutes plateformes confondues, sur l’année 2020. Ce montant est par conséquent reporté en case 2TT.
Vous avez consenti une perte dont le capital jugé irrécouvrable en 2020 s’élève à 300 euros. Ce montant est indiqué dans votre IFU.
Vous devez alors :
- reporter en case 2TT la différence entre vos gains et pertes, à savoir 200 euros (500 – 300) et ;
- laisser la cellule 2TY vide.
Cela correspond à l’hypothèse 1.
Dans l’hypothèse maintenant où cette perte est de 900 euros, soit supérieure aux gains perçus en 2020. Les actions attendues de votre part sont les suivantes :
- Reportez votre perte nette (gains – pertes) en case 2TY, soit 400 euros (500 – 900) ;
- Laissez la cellule 2TT vide.
Cela correspond à l’hypothèse 2.
Scénario 2 : Vous souhaitez reporter, en plus de vos pertes consenties en 2020 (toutes plateformes confondues), des pertes antérieures.
Il faut dans un premier temps définir le montant total à déduire. Vous devez par conséquent faire la somme :
- des pertes de l’année en cours (et indiquées dans vos IFUS) et ;
- des pertes non déduites sur les années précédentes et reportées par vos soins lors de votre dernière déclaration en case 2TU, 2TV, 2TW ou 2TX pour des pertes jugées irrécouvrables respectivement en 2016, 2017, 2018 et 2019.
Hypothèse 1 : Vos gains perçus en 2020 (toutes plateformes confondues et reportés en case 2TT) sont supérieurs à la totalité des pertes constatées cette année et celles issues des reports des années précédentes. Vous devez alors reporter en case 2TT la différence entre vos gains et vos pertes, et laisser les cellules 2TU, 2TV, 2TW, 2TX et 2TY vides.
Exemple
Vous avez perçu 500 euros d’intérêts bruts, toutes plateformes confondues, sur l’année 2020. Ce montant est par conséquent reporté en case 2TT.
Vous avez consenti une perte dont le capital jugé irrécouvrable en 2020 s’élève à 300 euros. Ce montant est indiqué dans votre IFU.
De plus, vous aviez reporté l’année dernière une perte constatée en 2019 et non totalement déduite, pour montant après déduction de 150 euros en case 2TX.
Vous devez alors :
- reporter en case 2TT la différence entre vos gains et ces deux pertes, à savoir 50 euros (500 – (300 + 150)) et ;
- laisser les cellules 2TX et 2TY vides.
Hypothèse 2 : Vos pertes (toutes plateformes confondues) sont encore supérieures à vos gains perçus en 2020 (toutes plateformes confondues et reportés en case 2TT) : Il s’agit alors de :
- prioriser le report des pertes antérieures en compensant les montants remplis en cases 2TW (pertes consenties en 2018), 2TX (pertes consenties en 2019) et, si possible, une partie des pertes remplies dans votre IFU et correspondant aux pertes de 2020
- reporter la perte nette restante (gains – pertes toutes années confondues) en case 2TY,
- ajuster les cases 2TW, 2TX et ;
- laisser les cases 2TT, 2TU et 2TV vides.
Exemple
Vous avez perçu 500 euros d’intérêts bruts, toutes plateformes confondues, sur l’année 2020. Ce montant est par conséquent reporté en case 2TT.
Vous avez consenti une perte dont le capital jugé irrécouvrable en 2020 s’élève à 300 euros. Ce montant est indiqué dans votre IFU
De plus, vous avez reporté l’année dernière une perte constatée en 2019 et non totalement déduite, pour montant après déduction de 350 euros en case 2TX.
Enfin, lors de ce même exercice, vous aviez également reporté un reliquat d’une perte consentie en 2018 d’un montant de 50 euros en case 2TW.
Les actions attendues de votre part sont les suivantes :
- Calculez le montant des pertes que vous pouvez déduire en fonction de vos gains, en priorisant les pertes antérieures, à savoir 50 euros (case 2TW) et 350 euros (case 2TX) soit 400 euros. Reportez votre perte nette restante (gains – pertes) en case 2TY, à savoir 200 euros (500-400-300) euros.
- Laissez la cellule 2TT vide, ainsi que les cases 2TU, 2TV, 2TW et 2TX.