SOMMAIRE
Quelle est la marche à suivre en 2025 ? Quels sont les points à prendre en compte dans votre déclaration d’impôt 2025 ? Et comment déclarer les revenus issus de vos placements sur Lendopolis ? Voici le mode d’emploi.
Quand devez-vous effectuer votre déclaration d’impôt sur le revenu 2025 ?
Cette année, le service de déclaration en ligne ouvre le jeudi 10 avril 2025.
Les dates limites varient selon votre département :
- Départements 1 à 19 et résidents à l’étranger : jeudi 22 mai 2025 à 23h59
- Départements 20 à 54 (y compris la Corse) : mercredi 28 mai 2025 à 23h59
- Départements 55 à 976 : jeudi 5 juin 2025 à 23h59
- Tous les Français, quel que soit leur département, doivent déposer leur déclaration papier au plus tard le mardi 20 mai prochain.
Pourquoi faut-il encore déclarer vos revenus ?
L’administration reçoit automatiquement vos revenus courants depuis la mise en place du prélèvement à la source. Mais la déclaration reste nécessaire dans plusieurs cas :
- Si vous avez perçu des revenus exceptionnels,
- Si vous devez corriger ou compléter les informations préremplies,
- Pour mettre à jour votre taux de prélèvement à la source,
- Pour bénéficier de crédits ou réductions d’impôts (dons, travaux, etc.)
📌 À noter : si tout est correct et que vous n’avez aucun revenu particulier à déclarer, votre déclaration peut être tacite.
Votre avis d’imposition sera disponible à partir de fin juillet 2025. C’est lui qui vous informera si l’État doit vous rembourser ou si vous devez régulariser.
Barème d’imposition 2025 (sur les revenus 2024)
Le gouvernement a revalorisé le barème de l’impôt sur le revenu de 4,9 % pour tenir compte de l’inflation. Voici les tranches applicables pour une part fiscale :
| Tranche de revenu (par part) | Taux d’imposition |
|---|---|
| Jusqu’à 11 497 € | 0 % |
| De 11 498 € à 29 315 € | 11 % |
| De 29 316 € à 83 823 € | 30 % |
| De 83 824 € à 180 294 € | 41 % |
| Plus de 180 294 € | 45 % |
Exemple : Cas pour un célibataire, sans enfant, soit 1 part de quotient familial percevant un revenu net imposable de 30 000€ en 2024
- Vos 11 497 premiers euros ne sont pas imposés
- Les 17 817 euros suivants sont imposés à 11%, et
- Les 686 euros restants sont imposés à 30%
(11 497) + (17 817 x 11%) + (686 x 30%) = 0 + 1 959,98€ + 205,50€ = 2 165,48€
👉 Montant total de l’impôt : 2 165,48€ soit 7,22 % du revenu net imposable.
Choisir votre taux de prélèvement à la source
Trois options s’offrent à vous :
- Taux du foyer (par défaut jusqu’en 2024)
- Taux individualisé (par défaut à partir de 2025 – réforme confirmée)
- Taux neutre (si vous souhaitez garder la confidentialité de vos revenus)
Depuis janvier 2025, l’administration applique automatiquement le taux individualisé à tous les couples, sauf demande contraire. Cela permet une répartition plus juste entre conjoints si leurs revenus sont inégaux.
L’imposition de vos placements financiers
Depuis le 1er janvier 2018, la flat-tax soumet vos revenus issus de placements financiers à 12,8 % d’imposition sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux, pour un total de 30 %.
En revanche, vous pouvez toujours choisir d’opter pour l’imposition des revenus de vos placements financiers au barème progressif de l’impôt sur le revenu. Cela est surtout intéressant si vous êtes faiblement imposé ou non imposable (tranche 0% ou 11%).
🔍 Utilisez le simulateur sur impots.gouv.fr pour comparer les deux options.
Enfin, nous vous rappelons que vous pouvez demander à être exempté de l’acompte au titre de l’impôt sur le revenu sur les intérêts perçus pendant l’année en cours, sous certaines conditions. Afin de profiter de cette absence de prélèvement, vous devez nous fournir une attestation l’année précédant les prélèvements.
Pour en savoir plus sur l’attestation de dispense, les conditions d’éligibilité et les modalités d’envois, rendez-vous sur cet article de notre FAQ. À noter que vous devez avoir envoyé l’attestation avant le 30 novembre 2024 pour la déclaration d’impôt 2025 sur les revenus 2024.
Si vous êtes clients Lendopolis, nous vous envoyons un email courant octobre pour vous prévenir et vous expliquer les démarches à réaliser.
Comment déclarer vos intérêts et vos éventuelles pertes si vous investissez sur Lendopolis ?
Si vous avez investi via Lendopolis, nous mettrons un Imprimé Fiscal Unique (IFU) à votre disposition dans votre espace personnel, rubrique ‘Fiscalité’. Ce document récapitule les revenus perçus, qu’il s’agisse des intérêts générés par vos prêts ou de vos plus-values si vous avez investi en equity (actions, parts sociales, etc.).
Revenus issus des prêts participatifs
Nous pré-remplirons les intérêts perçus dans le cadre de vos placements via Lendopolis dans votre déclaration de revenus. Il vous suffit de vérifier que ces montants sont corrects en consultant votre IFU.
Les cases concernées dans votre déclaration sont les suivantes :
- Case 2TT : Intérêts des prêts participatifs issus de placements réalisés par contrats de prêt et minibons.
- Case 2TR : Intérêts issus de vos placements obligataires.
- Case 2BH : Revenus déjà soumis aux prélèvements sociaux.
- Case 2CK : Impôt déjà prélevé.
Déclaration des plus-values
Si vous avez réalisé des investissements en equity (participations dans des sociétés via des actions ou titres), vous devez également déclarer les plus-values réalisées lors de la vente de ces titres.
Les plus-values sont soumises à un taux forfaitaire de 30 % (prélèvement forfaitaire unique – PFU) ou peuvent être soumises au barème progressif de l’impôt sur le revenu, selon l’option que vous avez choisie pour vos placements financiers.
Pour déclarer ces plus-values, il est impératif de compléter la déclaration annexe 2074. Une fois cette déclaration remplie, le montant sera automatiquement reporté dans la case 3GV de votre déclaration principale de revenus.
Nous avons préparé un guide détaillé qui vous accompagne étape par étape dans la procédure de déclaration annexe, avec des explications claires pour chaque étape 👉 [Accéder au guide de déclaration annexe].
Déduction des pertes sur créances irrécouvrables
Les contribuables ayant subi des pertes sur des prêts participatifs ou des créances jugées irrécouvrables en 2024 peuvent, sous certaines conditions, les déduire de leurs revenus déclarés. Cette déduction nécessite toutefois une action de votre part lors de la déclaration de revenus 2025.
Seules les pertes en capital sont concernées, à l’exclusion des intérêts non versés. Si les pertes de 2024 dépassent les gains perçus cette même année, le solde est reportable sur les cinq années suivantes. Vous pouvez également cumuler ces pertes avec celles des années précédentes si vous ne les avez pas encore intégralement déduites.
Les justificatifs nécessaires (actes d’irrécouvrabilité) sont accessibles dans l’espace personnel, rubrique « Mes déclarations ». Pour les plateformes comme Lendopolis, le montant des pertes irrécouvrables figure dans l’Imprimé Fiscal Unique (IFU).
Avant toute déclaration, il convient d’identifier le montant total des pertes à prendre en compte, en additionnant les pertes de 2024 avec celles antérieurement reportées, indiquées en cases 2TU à 2TX de la déclaration précédente.
Deux grands cas de figure se présentent ensuite
Vous n’avez que des pertes sur l’année 2024
- Si vos gains sont supérieurs aux pertes, vous devez déclarer la différence en case 2TT, et laisser la case 2TY vide.
Exemple : Vous avez perçu 600 € d’intérêts (gains) en 2024, et subi 300 € de pertes en capital irrécouvrables.
👉 Vous devez déclarer 300 € (600 – 300) en case 2TT.
👉 2TY reste vide. - Si les pertes excèdent les gains, vous reportez le montant net en case 2TY, la case 2TT restant vide.
Exemple : Vous avez perçu 200 € d’intérêts en 2024, mais subi 600 € de pertes.
👉 Vos pertes nettes sont de –400 €.
👉 Vous inscrivez 400 € en case 2TY, et laissez 2TT vide.
Vous avez des pertes 2024 et des reports antérieurs
- Si vos gains dépassent le total des pertes (2024 + années précédentes), seule la différence est à déclarer en 2TT. Toutes les autres cases liées aux reports restent vides.
Exemple : - Gains 2024 : 700 €
- Pertes 2024 : 200 €
- Report de pertes 2023 (case 2TX) : 300 €
- Report de pertes 2022 (case 2TW) : 100 €
👉 Total des pertes = 600 €
👉 Vous déclarez 100 € (700 – 600) en case 2TT
👉 Les cases 2TW et 2TX doivent être ajustées à 0 € (car utilisées)
👉 La case 2TY reste vide - Si les pertes totales sont supérieures aux gains, vous devez alors compenser en priorité avec les reports antérieurs (cases 2TW, 2TX, etc.). La perte nette restante est à inscrire en case 2TY. Les autres cases doivent être ajustées en fonction des montants utilisés, et les cases 2TT, 2TU et 2TV doivent rester vides.
Exemple : - Gains 2024 : 400 €
- Pertes 2024 : 300 €
- Report de pertes 2023 (2TX) : 500 €
👉 Vous utilisez en priorité les 500 € de 2023, dont 400 € pour compenser vos gains
👉 Il vous reste 100 € de pertes de 2023 et les 300 € de 2024 non utilisées
👉 Vous reportez donc 400 € de perte nette en case 2TY
👉 Vous ajustez la case 2TX à 100 € (reste du report)
👉 2TT reste vide, car aucun gain n’est imposé
Cette démarche vous permet d’optimiser votre imposition en réduisant la base taxable en cas de pertes. Attention : ces calculs ne sont pas automatiquement préremplis par l’administration, même si les plateformes transmettent les informations à Bercy. Il vous appartient donc de vérifier et de compléter votre déclaration en conséquence.